2015年2月8日星期日

SEC让步 四大中国分部交200万美元“轻松”和解


四大会计师事务所中国 分部同意每家支付50万美元和解费,以结束与证券交易委员会(SEC)长达两年多的“对峙”。


和解之后,SEC对于暂停他们在美国执业资质6个月的判决也将撤除。不过普华永道、安永、德勤、毕马威四家事务所同意,未来 会遵照SEC的要求提交相应的审计文件。


SEC官员表示,这些审计文件对于保护那些在美上市的中国公司的投资者非常重要,此次和解可以确保SEC未来获取这些文件。


不过北京大学光华管理学院教授Paul Gillis表示,该和解“与投资者所需要的相差甚远,只是让企业摆脱困境而已。”


2012年底,SEC起诉四大会计师事务所在华分公司及大华拒绝配合对9家中国企业财务欺诈调查。


华尔街见闻曾在此前的文章 中分析到,会计师事务所们面临着类似22条军规的困境,美国监管层要求他们公布在外国审计的资料,而中国监管层禁止他们这么做。


2014年 1月,事态再次升级,美国SEC行政法官(administrative law judge)判决四大会计师事务所的中国分部暂停美国执业资质6个月。原因是这些事务所“有意”不向美国监管机构递交部分涉嫌欺诈的中国企业的审计底稿。


该判决可能会导致200家在美上市的中国企业受到影响,有的甚至会被迫退市。不过判决没有立即生效,事务所们随后在美国联邦法院提起上诉。


在一项联合声明中,四大会计师事务所中国分部表示,他们对于此次达成和解非常“欣慰”。


来源: 华尔街见闻



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